Неагрессивные способы оптимизации налогообложения

Неагрессивные способы оптимизации налогообложения

Налоговая политика государства становится все более жёсткой по отношению к компаниям-налогоплательщикам. В то же время, использование агрессивной оптимизации налогообложения в настоящее время уходит в прошлое, поскольку экономия, достигаемая путем использования противоправных схем оптимизации налогообложения, является мнимой и оборачивается несравнимо большими затратами после проведения налоговой проверки. На нашем семинаре вы узнаете, как с помощью грамотного налогового планирования оптимизировать налогообложение вашего бизнеса. С помощью эксперта-практика вы научитесь использовать современные «законные» методы экономии на налоговых выплатах вашей компании.

Этот семинар для вас, если вы:

  • главный бухгалтер
  • финансовый директор
  • руководитель организации
  • налоговый консультант
  • заместитель главного бухгалтера

В результате обучения вы:

  • научитесь отличать «агрессивные» способы оптимизации налогообложения от «неагрессивных»
  • сможете анализировать и минимизировать риски, связанные с применением различных способов налогообложения
  • узнаете, как грамотное использование учетной политики помогает оптимизировать налогообложение
  • изучите особенности налогового планирования, связанного с учетом основных средств
  • узнаете о «неагрессивных» способах птимизации зарплатных налогов

Программа семинара:

Агрессивные и неагрессивные способы оптимизации налогообложения

  • Отличия «агрессивных» способов оптимизации налогообложения от «неагрессивных»: дискуссионные вопросы
  • Сравнительный анализ рисков применения «агрессивных» и «неагрессивных» способов оптимизации налогообложения
    • риски, связанные с возможностью применения ст.199 УК РФ
    • риски, связанные с возможностью признания налоговой выгоды необоснованной
    • риски, связанные со ст.40 НК РФ
    • риски, связанные с признанием сделки недействительной налоговыми органами
  • Целесообразность применения тех и других способов
  • «Неагрессивные» способы оптимизации налогообложения
  • Общие правила минимизации налоговых рисков
  • учет судебной практики
  • легендирование

Практикум: групповая работа над кейсом по анализу и минимизации рисков применения «агрессивных» и «неагрессивных» способов оптимизации налогообложения на примере реально существующей компании

Использование учетной политики как средства оптимизации налогообложения

  • Налоговая политика налогоплательщика
  • Общие требования к налоговой политике
  • Новеллы законодательства, которые повлияют на налоговую политику в 2011 г. (Закон от 27.07.2010 г. № 229-ФЗ)
  • Налоговая политика как средство оптимизации налогообложения
  • Амортизация основных средств и нематериальных активов
    • новеллы НК РФ
    • возможности для оптимизации налогообложения
    • налоговые риски
  • Признание доходов внереализационными или от реализации
  • Использование резервов как способов оптимизации налогообложения
  • нюансы законодательства
  • документальное оформление
  • порядок применения резервов, кому выгодно их применять, спорные вопросы

Налоговая оптимизация при помощи договоров

  • Планирование договоров об оказании рекламных услуг с точки зрения уплаты налога на прибыль
  • Планирование договоров о передаче исключительных («неисключительных») прав
  • Лизинг как способ оптимизации налога на прибыль и имущества: налоговые риски, защита различных лизинговых схем с учетом судебной практики
  • Превращение договоров, затраты по которым идут на чистую прибыль, в договоры, затраты по которым идут на расходы
    • возможности
    • налоговые риски
  • Требования к договорам на оказание образовательных услуг для отнесения затрат по ним в расходы в целях исчисления налога на прибыль
  • Благотворительная деятельность: налоговое планирование
  • Планирование арендных договоров
  • Планирование процентных обязательств
  • Сопоставимые условия, возможности для оптимизации налогообложения
  • Давальческая схема как способ оптимизации налогообложения

Налоговое планирование, связанное с учетом основных средств

  • Выбор метода износа имущества
  • Переоценка основных средств
  • Разделение цены объекта
  • Перемещение имущества к упрощенцу
  • Перемещение имущества к физическому лицу

Практикум: решение задач по выбору различных методов износа имущества

Налог на добавленную стоимость (НДС)

  • Планирование НДС
  • Посреднический договор как способ оптимизации НДС

Неагрессивные способы планирования зарплатных налогов

  • Новеллы законодательства, касающиеся исчезновения единого социального налога
  • Схемы оптимизации зарплатных налогов, которые перестали работать в связи с изменениями
  • Дивидентная схема
    • типичные ошибки при реализации дивидентной схемы
    • случаи, когда выгоднее платить взносы, а не использовать дивидентную схему

Практикум: решение задач по расчету и экономии зарплатных налогов