Обналичивание средств в 2017 году: пути и возможности

Блог От МПЦ «Защита»

Практически все представители бизнеса хотя бы раз задумываются о проведении такой процедуры, как обналичивание. Конечно, все действия предпринимателя должны быть законными и не нести в себе рисков. Каковы особенности указанного мероприятия, что даёт обнал и почему государство относится к нему негативно?

Что такое обналичивание и как его проводят?

Обналичивание − это комплекс действий, которые предпринимаются представителями бизнеса (субъектами хозяйствования) для уклонения от уплаты налогов и получения так называемого «чёрного нала».

Наиболее популярные схемы обнала по состоянию на 2017 год следующие:

  • Создание фирмы-однодневки. Суть процесса заключается в том, что открывается фиктивная организация, на счёт которой предприниматель переводит денежные средства под видом оплаты услуг или предоставления займа. По цепочке аналогичных компаний-однодневок средства выводятся, обналичиваются, а фиктивные организации либо реорганизовываются, либо просто бросаются. Раньше подставные фирмы открывались преимущественно по потерянным паспортам, сейчас чаще всего их основателями выступают весьма обеспеченные люди. Вывод денежных средств происходит так. Средства снимаются под видом необходимости покрыть текущие нужды предприятия или клиенту передаётся вексель, который потом подаётся в банк.
  • Покупка товаров по завышенной цене. Происходит у дружественных компаний. По сути, реальная стоимость одна, а в документах указывается иная.
  • Обращение к банкам-партнёрам. К процессу обналичивания средств достаточно часто привлекаются банки, не требующие подготовки пакета документов для выдачи наличных. Основанием для получения денег чаще всего становится реализация фиктивных зарплатных проектов.
  • Сотрудничество с дружественным ИП. Поскольку индивидуальные предприниматели в 2017 году подают гораздо меньше отчётности, чем крупные компании, а также не предоставляют данные о своих расходах, через них можно вывести достаточно крупные суммы. Пути получения наличных аналогичны тем, что используются при сотрудничестве с фирмами-однодневками. С ИП заключается договор на предоставление услуг, которые невозможно отследить (консультации, интеллектуальная собственность, консалтинг и т. д.). Сумма оплаты по нему в дальнейшем обналичивается.
  • Работа с благотворительными фондами. Такие организации создаются под «мёртвые души», которые якобы нуждаются в денежных средствах. На счёт переводятся деньги, которые потом просто снимаются.

Легальные способы выведения средств в 2017 году

Существуют и вполне легальные пути обналичивания. В 2017 году наиболее популярными вариантами являются следующие:

  • Получение дивидендов. Выплата средств в этом случае осуществляется из чистой прибыли, но выполняться она может не чаще одного раза в квартал. Налоговая ставка − 13% (как при выплате зарплаты). Дивиденды не выплачиваются из наличной выручки, а снимаются с банковского счёта. Сумму можно перевести на карту физлица.
  • Выдача зарплаты. В успешных компаниях зарплаты топ-менеджеров могут быть установлены на очень высоком уровне, за счёт чего выводятся и обналичиваются крупные суммы. При этом нужно понимать, что всё равно нужно заплатить налог 13% и страховые взносы (в общем зачёте − около 30%). Налоговую нагрузку в 2017 можно оптимизировать законным способом, о чём мы расскажем в другом материале Законные способы оптимизации налогов в Казани 2016
  • Выдача подотчётных. Из кассы деньги могут выдаваться только сотрудникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Получив наличные средства, он может распоряжаться ими в определённых целях: направлять на хознужды, командировки и т. д. В ведении учредителя сумма находится временно, в установленный срок за расход средств нужно отчитаться и вернуть остаток, если таковой есть.
  • Оформление беспроцентного/процентного займа. Получить их учредитель может через ООО, срок возврата прописывается в договоре. В первом случае материальная выгода состоит в сумме процентов, которые были бы выплачены при взятии займа под проценты. Если кредит был получен для покупки жилья, есть возможность вернуть налог в форме вычета. Однако более выгодный вариант − взять процентный займ, поскольку он в отличие от беспроцентного не является доходом и не облагается налогом.
  • Покрытие представительских расходов. Если собственник ООО оформлен как штатный сотрудник, то он имеет право на получение денег на представительские расходы (поездки, рестораны, гостиницы). Основная задача − доказать представителям налоговой инспекции, что дорогостоящие приобретения действительно нужны для бизнеса, не являются развлечением.

Обратите внимание, что данная статья носит исключительно ознакомительный характер. Наша компания категорически не поддерживает любые махинации и ведение бизнеса вне правового поля.

by Lition Arefin