Схема обналичивания денежных средств — Автор: Олечка Олейник

Схема обналичивания денежных средств

Зачастую в основу незаконного обналичивания денег входит использование подложных документов. Однако стоит отметить, что граница значений этих слов довольно размытая, так как одним из этапов обналички может являться сложнопрослеживаемое формально законное обналичивание денег в том числе и за границей [7] [8].

Существование в Советском Союзе административно-плановой экономической системы привело к тому, что расчеты между физическими и юридическими лицами в большей части осуществлялись в наличной форме. В начале х годов в постсоветских государствах в связи с падением объема валового внутреннего продукта, отрицательным ростом экономических показателей и гиперинфляцией остро стал вопрос вывода денежных потоков из тени.

Госбанк СССР перечислял денежные средства на развитие научного творчества, и за них отчитывались по документам проведенными научно-тематическими мероприятиями. Фактически же на эти денежные средства приобретались, например, первые видеомагнитофоны и организовывались коммерческие просмотры в видеозалах.

Справедливости ради следует отметить, что теневая экономика в СССР существовала и ранее, имея значительный оборот наличных денег. Вследствие политики шоковой терапии, вызвавшей гиперинфляцию, наблюдалась нехватка наличных денег.

Деятельность ряда отраслей была практически парализована. Именно в этот период услугами обналичивающих фирм открыто стали пользоваться даже руководители государственных предприятий и учреждений. Мамаев, заместитель начальника кафедры уголовного права и криминологии Академии экономической безопасности МВД России, кандидат юридических наук. Например, по некоторым сведениям [18]. в конце х. Михаил Ходорковский начинал свой бизнес, в том числе, и с обналичивания, посредничая с НТТМ [19].

Если помните, то в самом начале х годов большое распространение получили такие липовые банковские поручения. Их использовали чеченские боевики и таким образом получали миллионы и миллиарды. Всего с года по й из чеченских банков поступило фальшивых авизо на сумму больше чем триллион рублей.

Обналичивали эти деньги почти банков и две тысячи компаний по всей стране [20]. В начале х правительство боролось с отмыванием средств путём ввода налога на рекламу. В письме Госналогслужбы РФ от Павлова было сказано следующее. Проверки показали, что для сокрытия проводимых сделок по обналичиванию денежных средств предприятия и физические лица, как правило, практиковали заключение фиктивных договоров со страховыми организациями и другими контрагентами, осуществление расчетов через третьих лиц, использование в расчетах векселей.

Во-вторых, совершенно идиотское налоговое законодательство, съедающее 96 копеек из 1 рубля прибыли если, конечно, все платить по честному. В-третьих если не во-первых. рэкет: Короче говоря, проблем столько, что поневоле начинаешь искать обходные пути.

История российской обналички началась одновременно с тем, как в распадающемся СССР возникли рыночные отношения. Получать деньги наличными хотели все: Однако обналичку использовали и для увода средств от налогообложения. Самая расхожая схема упрощенно выглядит так: Например, за некие консультации. Или просто передает в эту контору документы на перевод средств. Контора забирает деньги со счета в банке. Никто никому ничего не должен.

Деньги ушли в теневой сектор. Причем в этих схемах активно используется подделка документов. Часто наличные в банках получают по украденным паспортам граждан СНГ, либо приносят ксерокопии. Иностранцев труднее контролировать налоговым органам [28]. Все наиболее распространенные теневые операции, такие как обналичивание денег, вывод капитала за рубеж, а также фальсификация отчетности, идут с использованием фирм-однодневок [29]. Безналичные денежные средства, перечисленные хозяйствующим субъектом на расчётный счёт фирмы-однодневки. затем снимаются в банке по чеку и за вычетом заранее определённого процента передаются менеджеру или владельцу хозяйствующего субъекта.

В качестве номинальных владельцев и руководителей таких фирм зачастую выступают лица с алкогольной или наркотической зависимостью, инфантильные, опустившиеся, просто введенные в заблуждение граждане, а порой и умственно-отсталые, например, руководителем одного из недобросовестных банков злоумышленниками был поставлен человек, имевший справку о психической невменяемости [ неизвестный термин ] [30].

Путин провёл на Саяно-Шушенской ГЭС заседание Правительственной комиссии по развитию электроэнергетики [31]. По этому случаю, представители коммерческих банков отмечали, что непосредственно в действиях клиента Сбербанка нарушения закона не было [41]. В году сообщалось, что в Москве обезвредили банду, члены которой оказывали услуги по незаконному обналичиванию денег через счета, открытые на индивидуальных предпринимателей.

Отмечалось, что этой схемой пользовались, в том числе, и руководители некоторых федеральных унитарных государственных предприятий [42]. Соответственно формальным учредителем, а значит ответственным за неуплату налогов является лицо, не имеющее отношение к сделке например, бомж. тогда как вся сумма сделки распределяется между заказчиком и анонимным исполнителем схемы по обналичиванию денег [43].

Информацию о подозрительных фактах регистрации на одно лицо нескольких сотен фирм подтвердили в Счетной палате Российской Федерации. Последние проверки, которые были проведены счетным ведомством на эффективность законодательства о госрегистрации юридических лиц, видно, весьма удивили представителей Счетной палаты.

В настоящее время дело доходит до того, что один гражданин может иметь сразу около 2 тысяч фирм. Выявлено большое количество фактов подделки нотариально заверенных подписей при создании фирм. Кроме того, аудиторы Счетной палаты получили подтверждения от правоохранительных органов о том, что большое количество фирм регистрируются по поддельным документам. Все это приводит к тому, что казна ежегодно недополучает доходы от уплаты налогов. Иногда незаконное обналичивание денежных средств происходит с использованием дебетовых карт.

Журнал Forbes называл обналичивание по дебетовым картам через физических лиц опасной схемой [46]. Денежные средства с расчётного счёта фирмы-однодневки перечисляются безналичным путём на расчётный счёт фирмы, занимающейся обслуживанием платёжных терминалов, которая, в свою очередь, передаёт операторам рынка обналички сопоставимую за вычетом заранее оговоренного процента сумму наличных, собранных через терминалы у населения.

Появлению нового способа способствовало отсутствие чёткой законодательной базы в области торговых автоматов и платёжных терминалов.

Деньги в портфеле: как устроены подпольные сети по обналичиванию в Москве

В реестре сертифицированной контрольно-кассовой техники отсутствовали модели фискальных регистраторов для применения в автоматах. С года государство стало активно бороться с данной схемой. Некоторые специалисты напрямую связывают повышение комиссии за оплату услуг через терминалы с усиливающейся борьбой с незаконным обналичиванием [50]. Схема основана на том, что компания делает благотворительный взнос либо перечисляет спонсорскую помощь на счёт благотворительной либо общественной организации, имеющих статус некоммерческой организации.

Организация якобы выдаёт целевую помощь своим членам или подопечным, что полностью соответствует её уставным целям. В конце года журнал Forbes сообщил о том, что, по информации полученной от коммерсантов, дипломатическое представительство Латвии в России х годов способствовало незаконному обналичиванию денег, предоставляя территорию посольства для деятельности различных офшорных компаний, связанных с латвийскими банками [51].

Схема обналички материнского капитала основана на фиктивной покупке-продаже жилой площади [52] [53] [54]. Платежи за товары услуги принимаются на номер сотового телефона.

В последующем денежные средства снимаются через банкоматы или через системы переводов денежных средств без открытия банковского счета клиента Юнистрим, Contact, Почта России. также денежные средства могут быть переведены на электронные кошельки [55]. Платежи за товары услуги принимаются на электронный кошелёк. По словам главы департамента экономической безопасности и противодействия коррупции ТПП Николая Гетмана, из 4 миллионов предпринимательских структур только полтора миллиона действительно работают.

Остальные фирмы и организации зачастую имеют признаки однодневок, то есть появляются и пропадают из поля деятельности контролирующих органов. По информации, предоставленной заместителем председателя Центробанка Виктором Мельниковым, объём обналички в России за год составил 1 триллион рублей. Следовательно, хозяйствующие субъекты, применявшие обналичку в году, недоплатили в бюджет России НДС и налога на прибыль на сумму миллиардов рублей.

Так же о проблеме обналичивания бюджетных денег через фирмы-однодневки и про другие финансовые нарушения рассказал первый заместитель руководителя Росфинмониторинга Юрий Короткий. Вот что в году говорил Президент Российской Федерации Владимир Путин по поводу предназначения незаконно обналичивающихся средств и широкого их распространения [60]. В это время не являлся исключением и российский книжный бизнес [63].

В году министр финансов России Алексей Кудрин на лекции в Высшей школе экономики сообщил, что теперь не каждый банк берется за подозрительные операции по обналичиванию и сообщил об изменившихся расценках на услугу. Стоимость обналички так же зависела от региона, так замминистра внутренних дел Олег Сафонов в году отмечал следующую особенность:.

Весной года произошел всплеск регистрации новых фирм-однодневок и усилилась конкуренция на данном рынке, что привело к снижению расценок за обналичку. Сотрудники Управления по борьбе с налоговыми преступлениями ГУВД по Свердловской области выявили очередную коммерческую фирму, которая уклонялась от уплаты налогов в бюджеты разных уровней в особо крупном размере. После его успешного расследования материалы дела направили в Кировский районный суд Екатеринбурга, где накануне состоялось слушание.

Бельтюкову назначено наказание в виде лишения свободы на срок два года и шесть месяцев, директору предприятия С. Бельтюков, Канюков и Дурова были взяты под стражу прямо в зале суда сразу после оглашения приговора [67].

Часто заказчиком услуги обналичивания является менеджер компании. Эти двое получили по 8 лет заключения и были взяты под стражу в зале суда [68]. Фигуранты дела были признаны виновными в совершении преступлений, предусмотренных ст. Услугами Мокроусова и Гарьковского пользовались более 80 различных российских организаций. За подобную помощь в уходе от уплаты налогов таганрожцы брали с руководителей предприятий от 7 до 10 процентов от обналиченных денег. Подобная схема ухода от налогов применялась и для фирм Гарьковского.

За четыре года такой незаконной деятельности им удалось обналичить более миллиона рублей и уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на общую сумму около 25 миллионов. Недавно вступил в силу приговор Таганрогского городского суда. Отбывать срок им придется в исправительной колонии строгого режима [72] [73].

Через четыре дня Виктор Зубков заявил, что финразведка подозревает в нарушении закона об отмывании ещё десять банков [82]. В отношении бывшего финансиста было возбуждено уголовное дело по ст. Несмотря на распространенную ранее информацию [85]. суд счел недоказанной причастность господина Сокальского к изготовлению поддельных чеков и снял из обвинения ст.

Суд признал Александра Ушакова, Светлану Юхняк и Фатиму Хаджебиекову виновными по ст. По словам оперативных работников, к концу х годов, участие в незаконной деятельности по регистрации фирм в качестве официального номинального руководителя могла трактоваться по статьям Незаконное предпринимательство. Лжепредпринимательство и й Легализация денежных средств, приобретенных другими лицами преступным путём УК РФ. Группа лиц, оказывающая услуги по обналичиванию денежных средств, в зависимости от конкретной ситуации может нести ответственность по совокупности следующих преступлений: Если данные противоправные действия совершены в составе организованной группы что чаще всего и бывает на практике. их можно квалифицировать также как организацию преступного сообщества ст.

Лица, обеспечивающие процесс обналичивания бухгалтеры, курьеры. могут быть привлечены к ответственности как соучастники преступления. Если же такие организации оказывают услуги в виде совершения финансовых операций и сделок с денежными средствами, заведомо приобретенными преступным путём другими лицами, ответственность наступает по ст.

Ответственность по этой статье наступает, если субъект исполнитель заведомо знает о незаконном происхождении наличных денежных средств. Кроме того, там же отмечалось, что если лицо, обналичивающее денежные средства в целях уклонения от уплаты налогов, осуществляет также подделку официальных документов организации, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, или штампов, печатей, бланков, содеянное им может повлечь уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст.

Михаил Гришанков, первый заместитель председателя комитета Госдумы РФ по безопасности сказал в году в интервью телеканалу НТВ следующее. Главной причиной использования обналички является желание снизить налоговую нагрузку на хозяйствующий субъект. Помимо этого, обналичка широко используется для разворовывания средств федерального, региональных и муниципальных бюджетов.

С помощью обналички владельцы крупных долей в уставном капитале хозяйствующих обществ выводят прибыль, минуя миноритариев. Наёмные руководители и сотрудники служб материально-технического снабжения используют обналичку для разворовывания безналичных денежных средств хозяйствующих субъектов.

Основным последствием применения обналички является огромная сумма налогов, недоплаченная хозяйствующими субъектами. Фактически под права трудящихся закладывается мина замедленного действия.

Хозяйствующие субъекты, применяющие обналичку, в большинстве случаев искажают бухгалтерскую и, как следствие, статистическую отчётность. Огромные искажения статистической отчётности лишают правительство возможности реального анализа экономических процессов и затрудняют принятие управленческих решений.

Использование обналички затрудняет аудит, делая непрозрачной финансовую деятельность хозяйствующих субъектов для инвесторов и кредиторов. Отмечались случаи, когда убивали свидетелей [99] и соучастников [] незаконного обналичивания денежных средств, а также перевозчиков денег. Хозяйствующие субъекты, активно применяющие схемы с использованием обналички, зачастую становятся лёгкой добычей рейдеров и недобросовестных сотрудников правоохранительных органов.

Кроме того, для борьбы фактически используется усложнение контроля за регистрацией юридических лиц. Отмечалось, что длительное время серьёзной борьбой с обналичиванием государство не занималось []. Материал из Википедии — свободной энциклопедии. В этой статье или разделе имеется избыток цитат либо слишком длинные цитаты. Излишние и чрезмерно большие цитаты следует обобщить и переписать своими словами. Возможно, эти цитаты будут более уместны в Викицитатнике или в Викитеке. К слову, просуществовал WaMu без малого лет.

По словам экспертов, подсчитать объёмы рынка обналички сложно из-за закрытости информации. Потребители проводят оплату за поставленную энергетику на счета аффилированных компаний, которые выступают агентом энергетических сбытовых компаний. Далее часть полученных средств обналичивается через фирмы-однодневки или присваивается членами семьи. Проблема в том, что у нас до сих пор нет единой базы данных утерянных и украденных документов.

В итоге две трети всех незаконных выдач наличных сегодня происходит на украденные паспорта, в том числе и на умерших людей. Речь об огромных суммах: В законе о борьбе с отмыванием грязных денег уже 2 года существует даже больше, чем два статья, которая обязывает правда, не известно кого: Для того чтобы осуществить ту махинацию, которую я описывал, обязательно нужно иметь фирму-однодневку. Впрочем, Николай Гетман подчеркнул, что официальной статистики пока нет, это экспертные оценки.

Но и они дают понять, насколько серьёзна обсуждаемая проблема. Фирмы-однодневки создаются, как правило, под конкретную операцию на короткий срок, зачастую по фиктивным паспортам и доверенностям.

Они не сдают отчетности и после завершения операции исчезают. Как утверждают эксперты, недостаточно внятная законодательная база не позволяет по-настоящему развернуть против этого явления крупномасштабную войну. На пути бюджетного рубля встают и криминал, и спекулянты, и любители сначала поиграть, наварить, а уже потом пустить деньги по назначению.

Приходится прослеживать весь приход и весь расход, которые распадаются на ручейки, потоки и растекаются по десяткам и сотням контрагентов. Причем в цепочки намеренно включаются фирмы-однодневки, чтобы запутать след, сбить с толку финансовых контролеров. Участниками операций мошенники выставляют не самих себя, а подставные фирмы.

Это делается специально, чтобы мы тратили время и ресурсы на бесплодные поиски. Но наши инструменты позволяют отследить цепочки из сотен и тысяч операций и выйти на конечных бенефициаров этих схем, не отвлекаясь на негодные объекты. На расширенной коллегии Росфинмониторинга. которая прошла на прошлой неделе, опять была остро поднята тема фирм-однодневок. То, что с ними надо что-то делать, снова признали и Генпрокуратура. и МВД. Эти средства используются на криминальные цели в широком смысле этого слова, на террористическую деятельность, эти средства используются наркомафией.

Тем более нам представляется это важным, учитывая, что, по оценкам Росфинмониторинга, наблюдается рост подозрительных сделок до 60 процентов от общего объёма банковских операций по переводу денег. Это означает, что финансовая мысль не дремлет, придумываются всё новые схемы обналичивания, ухода от безналичных расчётов. И мы считаем, что логично оптимизировать процесс приведения нашего законодательства не только в соответствие с международными требованиями по борьбе с отмыванием грязных денег, но и принять ряд мер, в том числе, может быть, административных, чтобы остановить поток денег за рубеж и преступную обналичку.

Чаще всего обналичивание денег используется для ухода от налогов при выплате зарплат. Сейчас в основном используются банки-оптовики, которые существуют в течение недолгого времени от нескольких месяцев до года с небольшим и в течение этого срока прокачивают через себя миллиарды рублей. Твердых расценок в этой области никто, разумеется, не устанавливал, но если в году сомнительное обналичивание обходилось в 0, процента от суммы операции, то сегодня в отдельных случаях ставки взлетают до 18 процентов.

Очень многие ситуации они на самом деле были известны и известны люди, которые крышуют такие сделки. Добросовестные хозяйствующие субъекты элементарно вытесняются с рынка либо вынужденно втягиваются в криминальный процесс обналичивания.

The Soviet Household Under the Old Regime: Cambridge University Press, Судить о достоверности данных сложно, так как они основывались на опросах эмигрантов, выехавших в Израиль. Они предлагали различным предприятиям и НИИ пропускать свои заказы через счета центров НТТМ.

Азаровой начальник ИФНС России по Заводскому району г. Проверено 1 марта Оборот фирм-однодневок доходит до 20 процентов ВВП России»: Владимир Григорьев, заместитель руководителя Федерального агентства по печати и СМИ: Суд оценил его опыты в три года колонии.

Архивировано 18 марта года. Ни правоохранительные органы, ни Центральный банк никаким образом не реагируют. Преступления в сфере экономической деятельности Легализация доходов.

Статьи с излишним цитированием Статьи с неизвестными терминами. Навигация Персональные инструменты Вы не представились системе Обсуждение Вклад Создать учётную запись Войти. Пространства имён Статья Обсуждение. Просмотры Читать Править Править вики-текст История. Эта страница последний раз была отредактирована 4 мая в Текст доступен по лицензии Creative Commons Attribution-ShareAlike ; в отдельных случаях могут действовать дополнительные условия.

Свяжитесь с нами Политика конфиденциальности Описание Википедии Отказ от ответственности Разработчики Соглашение о cookie Мобильная версия.